Criptomonedas en la Declaración de la Renta 2025 | Guía completa
La campaña de la Renta 2025 es la más vigilada hasta ahora para criptomonedas. Hacienda recibe datos de los exchanges europeos gracias a la directiva DAC8 y ha aumentado significativamente el control cruzado. Si tuviste operaciones con cripto en 2025, aquí te explicamos exactamente qué debes declarar y cómo.
¿Qué operaciones de cripto debes declarar en 2025?
| Operación | ¿Tributa? | Cómo |
|---|---|---|
| Vender cripto por euros | ✅ Sí | Ganancia/pérdida patrimonial |
| Cambiar una cripto por otra (BTC→ETH) | ✅ Sí | Ganancia/pérdida patrimonial |
| Pagar con cripto (comprar algo) | ✅ Sí | Ganancia/pérdida patrimonial |
| Staking y yield farming | ✅ Sí | Rendimiento capital mobiliario |
| Airdrops recibidos | ✅ Sí | Ganancia patrimonial (valor mercado) |
| Mining (minería) | ✅ Sí | Actividad económica o cap. mobiliario |
| Simplemente tener cripto sin vender | ❌ No | No hay hecho imponible |
| Transferir entre tus propias wallets | ❌ No | No es transmisión |
Cómo calcular la ganancia en criptomonedas
La ganancia es la diferencia entre el valor de venta y el valor de adquisición, ambos en euros al tipo de cambio del momento de cada operación.
Si compraste la misma cripto en varias veces, se aplica FIFO: se considera que vendes primero las unidades más antiguas. Si tienes muchas operaciones, una hoja de cálculo o herramienta específica (Koinly, CoinTracking) facilita mucho el trabajo.
¿Dónde se declara en Renta Web?
- Ganancias/pérdidas por venta o intercambio: casillas 1800 y siguientes, apartado "Otras ganancias y pérdidas patrimoniales" → "Transmisión de monedas virtuales"
- Staking y rendimientos: casillas de rendimientos del capital mobiliario, subcategoría "Otros rendimientos del capital mobiliario"
- Modelo 721: si tenías más de 50.000 € en criptos en exchanges extranjeros a 31 de diciembre de 2024, debías haberlo declarado antes del 31 de marzo de 2025. Si no lo hiciste, consúltalo con un asesor.
Modelo 172 y 173: las nuevas obligaciones informativas
Desde 2024, los exchanges y custodios de criptomonedas con sede en España están obligados a informar a Hacienda de las operaciones de sus usuarios mediante los modelos 172 (saldos) y 173 (operaciones). Hacienda ya tiene esta información antes de que presentes tu renta.
Pérdidas en cripto: cómo compensarlas
Las pérdidas por venta de criptomonedas pueden compensarse con ganancias de otros activos (acciones, fondos, inmuebles) en el mismo año. Si el saldo neto sigue siendo negativo, puede arrastrarse 4 años para compensar futuras ganancias.
Además, hasta el 25% de las pérdidas del capital pueden compensarse con rendimientos positivos del capital mobiliario (dividendos, intereses) del mismo año.
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Errores frecuentes con criptos en la renta
- No declarar swaps entre criptos: cambiar BTC por ETH es una transmisión a efectos fiscales, aunque no hayas convertido a euros
- No declarar las recompensas de staking: son rendimientos del capital mobiliario aunque no los hayas retirado
- Usar precio incorrecto: el valor de adquisición debe ser el precio en euros en el momento exacto de compra, no el actual
- Olvidar gastos deducibles: las comisiones del exchange son deducibles del precio de compra/venta
- No declarar pérdidas: las pérdidas también hay que declararlas para poder compensarlas en el futuro
Este artículo tiene fines divulgativos. La fiscalidad y las finanzas personales dependen de tu situación concreta. Consulta siempre con un asesor fiscal o financiero antes de tomar decisiones.